Юридические и бухгалтерские услуги для физических лиц и организаций

г. Смоленск пр. Гагарина д. 26

Доходы полученные в РФ и декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ

Если вам необходимо подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ по любым основаниям, наши специалисты помогут грамотно составить отчет, сформируют пакет документов и напишут пояснение к декларации, если это будет необходимо.

Налоговая декларация 3-НДФЛ - это декларация, по которой физические лица отчитываются перед налоговым органом в которой отражают доходы, а также налог с этих доходов, которые они не уплатили или за них не уплатил налоговый агент, либо с помощью этой формы декларации возвращают себе излишне переплаченный подоходный налог, применяя налоговые вычеты.

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают:

1. Физические лица, которые должны это делать в обязательном порядке. К ним относятся лица, которые декларируют свой доход и платят налог НДФЛ самостоятельно. Это:

  • Физические лица, получившие вознаграждения не от налоговых агентов (работодателей);
  • Физические лица, получившие доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее 5 лет (с 2016 года);
  • Физические лица (налоговые резиденты России), получившие доход от источников, находящихся за пределами РФ;
  • Физические лица, получившие доход, с которого не был удержан подоходный налог налоговыми агентами (работодателями);
  • Физические лица, получившие выигрыш, выплачиваемый организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • Физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения;
  • Нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;

Вышеперечисленным лицам необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года следующего за годом, в котором был получен доход.

2. Физические лица, которые хотят получить налоговые вычеты.

Налоговый вычет – это льгота, предоставляемая гражданам РФ, и выражающаяся либо в возврате части истраченных на определенные нужды средств (покупка жилья, оплата лечения, обучения и т.п.), либо в уменьшении суммы налога, подлежащего уплате в бюджет по определенным основаниям (продажа имущества, расчет НДФЛ ИП на ОСН).

Налоговый вычет предоставляется только:
- Налоговым резидентам - как гражданам РФ, так и иностранным гражданам.
- В отношении доходов, облагаемых по ставке 13%.

Существует следующие группы налоговых вычетов:

- Стандартные (вычет на детей);
- Социальные (вычет на лечение или обучение своё, либо детей);
- Инвестиционные (предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 тыс. рублей в целом за год);
- Имущественные (это вычеты при покупке жилья или земельного участка, предоставляемые один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей);
- Вычеты при операциях с ценными бумагами (предоставляется при продаже ценных бумаг, предельный размер налогового вычета определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы равной 3 000 000,00 рублей);
- Профессиональные. Данный вид вычета имеет два вида расчетный и нормативный и на него имеют право:
ИП на общей системе налогообложения (ОСНО), в том числе совмещающие ОСНО и единый налог на вмененный доход (ЕНВД), ОСНО и патент (ПСН), а также те, кто в течение года утратил право на спецрежимы;
адвокаты, нотариусы, консультанты, арбитражные управляющие;
авторы литературных и музыкальных произведений, изобретений, патентов;
изготовители промышленных или опытных образцов;
граждане, которые выполняют работы или оказывают услуги по договорам подряда.

Имея огромный опыт работы разберем ситуацию по кусочкам и найдем оптимальный вариант для Вас.

Теги